关于印发《城乡社区建筑与环境和公共场所防控“非典”应急管理措施》的通知
作者:法律资料网 时间:2024-07-07 14:47:45 浏览:9743
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关于印发《城乡社区建筑与环境和公共场所防控“非典”应急管理措施》的通知
建设部
关于印发《城乡社区建筑与环境和公共场所防控“非典”应急管理措施》的通知
建科电[2003]19号
各省、自治区建设厅，直辖市建委及有关部门，计划单列市建委，新疆生产建设兵团建设局：
为做好防控“非典”病毒传播工作，切断病毒传播的可能途径，减少城乡社区遭受“非典”病毒侵害的危险，我部组织编制了《城乡社区建筑与环境和公共场所防控 “非典”应急管理措施》（以下简称《应急管理措施》），现印发给你们，并通知如下：
一、 各地建设行政主管部门要充分认识到做好城乡居住区和公共场所防控“非典”工作的重要性和紧迫性，把这项工作作为贯彻“三个代表”重要思想的具体行动，作为当地防治“非典”工作的重要组成部分，以对城乡社区广大人民群众生命安全和身体健康高度负责的精神，加强组织领导，认真抓紧抓好。
二、 各地建设行政主管部门要充分运用电视、广播、报纸、互联网络等各种媒体，并充分发挥乡村文化站、农民夜校、中小学校等基层宣传阵地作用，迅速向当地城乡人民群众、社区管理部门的工作者广泛宣传《应急管理措施》；特别要向有疫情的农村广大农民群众普及居住房屋、庭院村落、集贸市场、家禽家畜、饮用水、垃圾、粪便、污水等设施预防“非典”的应急措施，以及相关的处理与消毒方法；向城市居民宣传住宅、居住小区、公共建筑、公园和动物园的各项防治“非典”相关措施及注意事项，做到家喻户晓，人人皆知，以提高城乡社区广大人民群众抗御“非典”的意识和能力。
三、 有“非典”疫情地区的建设行政主管部门，应根据《应急管理措施》并结合本地实际制定实施细则，进行分类指导。
1、 已经发现“非典”疫情的社区（城镇的居住小区、农村的自然村等或当地政府规定的隔离区），应执行《应急管理措施》。
2、 应聘请有关建筑设计、给排水、垃圾处理和卫生消毒方面的技术人员成立专家组，对这项工作予以技术指导。
3、 对已被当地政府确定为隔离区的城乡社区，应在当地政府防“非典”工作指挥领导机构的统一领导下，组织专家组进行现场技术指导。
4、 对村镇建设管理人员就《应急管理措施》进行培训并指导他们制定相应的预案、进行必要的准备，形成群防群控的局面。
四、 无“非典”疫情流行的地区可参照《应急管理措施》做好有关防控准备工作尤其要做好预案，并按预案落实相关的技术人员和物资。
附件：《城乡社区建筑与环境和公共场所防控“非典”应急管理措施》
中华人民共和国建设部
二○○三年六月二日
城乡社区建筑与环境和公共场所防控“非典”应急管理措施
城乡社区建筑密集，居住人口集中，人际交往频繁，但环境容量有限。在目前防治“非典”时期，以科学有效的方法，认真做好防控“非典”病毒传播工作，切断病毒传播的可能途径，尽可能减少城乡社区和公共场所遭受“非典”病毒侵害，特提出如下应急管理措施：
一、 城市社区建筑与环境和公共场所防控“非典”应急管理措施
（一）对居住区重点部位、重点设施开展一次检查，发现问题，及时整改。
对现有住宅和居住区配套建筑群的室内外通风情况，给水排水系统和卫生器具设备是否存在渗漏现象，垃圾收集、清运和消毒杀菌措施是否存在问题，以及交通隐患等应进行一次检查与评估。对含有隐患和不符合相关规范、标准的应予及时整改。
（二）重视对住宅建筑重点部位、重点设施的科学使用。
1、安全使用地漏
对卫生间和厨房的地漏及其他卫生器具的“水封”，应清除“水封”凹槽内的杂物并及时补水，有效防止串气；对隐藏在柜子或卫生器具下面的地漏，应采取措施，使其便于补水，发挥“水封”作用；对不使用的地漏应进行封堵。
2、保证天井和共用垂直风道的通风安全
1）应采取措施保证建筑物的天井、中庭和共用垂直风道，处于负压状态，使开向天井和中庭的窗户、开向共用垂直风道的排风口都处于排风（气）状态，避免形成烟囱效应的“拔风”现象，造成气流污染和“串味”。
2）对于顶部封闭的建筑物天井和中庭，宜设置排风装置使其处于负压状态。否则应关闭面向天井的窗户，并开启其它直接对外的窗户，以保证户内的良好通风。
3）有条件的建筑物，宜在共用垂直风道顶部设置公共的机械排风装置，避免下面楼层厨房和卫生间的空气窜入上面楼层的厨房和卫生间，或形成倒灌现象。
3、改善电梯、楼梯防疫条件
1）应开启运行全部电梯，减少乘客在封闭楼梯和电梯厅里停留的时间；电梯轿厢内侧（含电梯按钮）每隔两小时要全面、有效消毒一次；
2）没有外窗的高层住宅消防通道（“黑”楼梯）和楼道，应注意改善通风环境；必要时可启动正压送风系统，运行结束后应立即恢复系统原设计状态，以保证其防火功能不受影响。消防通道内不得堆放杂物，保证通道畅通。
4、防止高位水箱二次污染
高位水箱应及时检查、清洗，保证无污染源。采用紫外线消毒灯具消毒的，应经常开启，并及时更换失效的紫外线消毒灯，以保证消毒的有效性。
5、注意远离楼顶平台出风口防疫问题
屋顶和上人平台的所有通风道、管道的出风口应保持通畅。有各种排风管道住宅的上人屋顶平台，上屋顶的人员应远离平台上的排风口，必要时应临时关闭平台入口。
6、合理使用空调、加强通风
1）使用家用分体式空调器的住户，应及时清洁空调过滤网。空调器运转时应适当开启窗户，以适量补充新风。
使用空调时，应采取措施防止风机盘管的冷凝水随意排放。已经设置收集冷凝水立管的建筑，应将冷凝水排入雨水管道，禁止直接排放在散水上。发生“非典”病人和疑似“非典”病人及医学观察对象的家庭，应使用密封容器单独收集冷凝水，并经消毒处理后方可排放。
2）对不能通风或有通风死角的房间应增加通风设备，隔离区的此类房间不应居住。建筑物外凹口应避免人员停留。
相邻和近距离相对的住户门、布置在凹槽的两户窗户应尽量不同时开启，以避免住户间的交叉感染。
7、注意防止厨卫渗漏
应及时发现并弄清楚厨卫渗漏原因。对裂漏应及时修补；对冷凝水结露的渗漏，可采用喷药消毒的办法保证室内的清洁卫生。
8、注意垃圾防疫
使用垃圾道的建筑，应临时封闭垃圾道；生活垃圾应做到定时、定点和密闭化收运；隔离区的垃圾应按医疗垃圾收集处理的有关规定执行。
（三）加强对居住区环境和公共设施管理。
1、人流车流密集的道路和出入口，应采取分流措施，减少紧密接触机会。隔离区内应有单独出入口和出入通道。
2、地下车库应开启排气装置，保证库内换气。
3、改变用途、不宜住人的地下室和半地下室住房，应立即停止使用。
4、应临时关闭社区游泳池和室内公共娱乐健身设施。开放室外活动场地和绿地，增加散步休闲空间。
5、对垃圾收集转运点（站）、垃圾收集箱的布局，在方便使用的条件下，应尽量避开人流集中的区域。垃圾要做到每天及时清运，并采取相应的消毒措施。
6、底层设商店的住宅，住户出入口应严格与商店人流分开。
7、对发生疫情的社区或隔离区内原使用中水的住宅区应暂停中水使用。
（四）强化公共场所及公共设施防控“非典”措施，切断“非典”病毒可能的传播途径。
1、改善公共建筑等室内公共场所的环境质量
1）所有室内公共场所应根据人流的数量确保足够的出口，以减少人员等候时造成的密集而增加近距离接触的机会。被封闭的公共通道（包括消防通道）应全部打开使用。
2）在室内公共场所，通过限制人数的方法，减少室内人员密度，起到改善空气质量的目的。
3）在商场、超市等收银处，应将已有的收银口全部运行，减少排队等候的人数和时间，减少相互传染的机会。
4）公共卫生间的洗手处，水龙头尽可能改造成感应式或脚踏式，增加洗手液、烘手器等设施，并每天定时消毒。
5）对现有通风设施不健全或达不到卫生标准的室内公共活动场所，如属于“黑房间”的餐厅包间、地下商业、地下娱乐活动场所、地下招待所等，在传染病流行期间应关闭，停止营业。
2、防止电梯、楼梯等公共设施的交叉感染
1）电梯应采取定时消毒措施，对电梯按钮等部位应进行重点消毒。
2）控制每次乘梯人数。在人流高峰时，应将所有电梯打开运行。
3）所有乘梯人员均宜带口罩，并避免面对面站立、交谈和打电话。
4）运行电梯应有通风设施。当电梯无人乘座时，宜将电梯门打开，以便通风。
5）加强公共建筑电梯间前室的通风。
6）保持楼梯间清洁卫生和照明灯的正常使用，楼梯间的窗户应打开通风，有安全隐患的应增设安全护栏。
7）楼梯扶手、公共门把手应定时消毒。
3、加强公园及动物园等室外公共活动场所的管理
1）根据各地实际情况，延长各公园（动物公园除外）开放时间。
2）取消“非典”流行区在流行期内各公园节庆等大型游览、娱乐等活动，减少公园游人密度，一般应控制在200人/公顷以内。
3）不宜提倡大规模游人集中活动，以分散、小型活动为宜，游人之间宜保持2米以上的距离。
4）加强公园中的供水安全措施。对于公园内的坐凳、垃圾箱、厕所等服务设施应加强消毒处理。加强室外儿童娱乐、老人健身及其它游乐休憩活动设施的消毒处理。
5）关闭“非典”流行区在流行期内公园中室内动物表演、室内动物展区、室内娱乐场所、展览温室、娱乐室、音乐舞厅、放映厅、茶室及其它容易传播疾病的室内活动设施。对非流行区的上述设施采取限制游人量、加强室内通风和定期消毒等措施。
6）对于溶洞、岩洞及其它洞穴类型景点，在“非典”流行区在流行期内应采取关闭措施。在非流行区采取严格限制游人数量等措施，使景点游人规模明显低于设计容量，以减少感染机会。
7）“非典”流行区在流行期应关闭露天戏水设施、游泳池、广场喷泉等设施。
8）加强对动物园和动物角内动物的观察与防疫工作，在“非典”流行区的流行期内，应采取对动物园内游览空间和对动物笼舍（动物活动场地）定期消毒的措施。并应加大消毒密度。严格动物园污水污物处理程序，采取严格的消毒措施，对患病动物尸体应在本地进行消毒和焚化处理。
9）宜采用卫生安全的动物观赏（如隔窗观赏等）方式。如需直接观赏动物时，应在游人与动物之间设置可靠的卫生安全距离，严防游人与动物、动物与动物之间的交叉感染。
10）禁止游人带宠物进入动物园、游乐园、植物园等场所。
二、村镇居住与公共设施防控“非典”应急管理措施
（一）调整村镇街道和集贸市场内部布局，改善通风条件，提高防控“非典”应变能力。
1、宜通过交通组织的方式适当调整村镇街道系统，利于隔离和防控。
1）理顺村镇街道系统，实行人车分流，并形成村镇自身不同区、片相对独立的环形交通。
2）尽量减少村镇居住区出入口，以便于对外来人员进行防疫检查和对所乘用交通工具的消毒。
2、改善集贸市场环境卫生状况，做到摊位合理布局，防止病毒传播和交叉感染。
1）对集贸市场内不同性质的物品应分类分区布置，自成系统，各行其道，出入口分设。
2）集贸市场内应配备清洁工具、消毒器具、药品和垃圾箱等，并设专人负责清洁和消毒。
3、采取有效措施加强建筑物自然通风，减少病毒感染。
1）对北墙不开窗的旧式农宅，应经常开启现有门窗；有条件的地方，在确保建筑物质量安全的前提下，可在北墙上增设窗户，保证足够的自然通风。
2）村镇的影剧院、老年活动中心和小商品批发市场等人群密集的公共场所，现有通风设施不健全或达不到卫生标准的，应暂停使用。
（二）加强村镇饮用水管理，保障饮水安全、卫生。
1、有自来水厂的村镇，应按照现行的《生活饮用水卫生标准》（GB5749-85）中的有关规定，检查水源的卫生防护措施，搬迁、清除水源卫生防护地带内住宅、饲养场、渗水厕所，并不得堆放垃圾、粪便等。同时应加强巡查，及时清除污染源。
2、自来水厂应严格贯彻防疫措施
1）加强自来水厂的水源地、取水、净化、输配水的管理，认真做好消毒，出厂水的游离性余氯应不低于0.3mg/L，管网末梢水应不低于0.05mg/L。
2）自来水厂应禁止非生产人员出入，厂内职工班前应测体温。
3、分散式供水的村庄应加强环境卫生管理，做好水源保护，大口井、水窖等应定时消毒；饮用水应煮沸后饮用。
（三）加大村镇环境综合整治力度，改善村镇居民的居住环境。
1、加强排水系统污水处理的预防措施。
1）对村镇室内外排水系统应进行一次彻底检查和整修，严防带病毒污水通过排水管道渗漏和外溢；
2）经村庄和镇区的排放工业废水和生活污水的明沟，有条件时宜加盖封闭，无条件时应按有关规定进行喷洒消毒；
3）凡设有污水处理厂的村镇，应改善消毒设施，在排放前进行消毒；在没有污水处理厂但有下水道设施的村镇，在排入水体前可采用漂白粉消毒（将漂白粉和碎石混合物置于透水性好的袋中，放置于排放口处，并定期更换）。在既无污水处理厂，又无管网的村镇，可将分散生活污水到入渗水井中，渗水井内填碎石和漂白粉混合物，定期添加漂白粉。
“非典”疫情发生区城镇污水消毒消杀具体办法按国家环境保护总局、建设部环明传[2003]5号文件执行。
2、加强垃圾收运管理。
对已有的垃圾收运处理设施要及时进行消毒和消杀，应停止用原有建筑物的垃圾道，并做到垃圾收集袋装化、运输密闭化，垃圾填埋场要及时覆盖；对没有垃圾收运设施的村镇应采取应急措施并落实日常清扫工作，保持居住区环境整洁。
3、改善公共厕所和家庭厕所的卫生条件。
对现有公共厕所应加强消毒和消杀，旱厕宜加盖并定时投入生石灰以固化粪便和消毒。
4、严格加强对因“非典”在家医学观察人员和隔离区污水和垃圾的监控处理。
对各村镇因“非典”在家医学观察人员和隔离区人群产生的生活污水、生活垃圾和粪便应严格监控。生活垃圾应采取有效措施进行密闭式收运，并进行焚烧处理（没有焚烧炉时，可临时采用简易焚烧处理）。生活污水、粪便等污物，排放前应消毒处理，消毒剂可选择漂白粉等，消毒应由专人负责，并在防疫部门的指导下完成；操作人员应按规定做好自身防护。
5、加强禽畜饲养场所的环境卫生管理。
1）应加强村镇集中禽畜饲养场所周围环境卫生管理，根据需要及时消毒。
2）农户散养的禽舍、畜圈应遵循洁污分离的原则，防止人畜混居，搞好禽舍和畜圈及周围环境的卫生。
（四）加强对村镇建筑工地和外来民工的管理。
1、加强对人员密集、卫生条件较差的集镇和村庄的建筑工地管理，发生疫情应及时上报；同时应配合有关卫生防疫部门做好疫情监测和经常性的消毒工作。
2、发生“非典”疫情的地区建筑施工务工人员不得擅自离开现务工所在地；发生“非典”疫情地区工地之间应禁止人员流动调配。
3、配合卫生防疫部门做好对返乡建筑农民工的防疫检查工作，发现疫情应按照建设部办公厅“关于做好建筑施工务工人员就地务工和防控“非典”工作的紧急通知”（建办质[2003]26号）精神，登记并逐级上报。
三、附加说明
1、本应急措施由中国建筑设计研究院牵头组织起草，中国建筑科学研究院、中国城市规划设计研究院、城市建设研究院、北京市市政工程设计研究总院等单位参加起草。
2、本应急措施由中国建筑设计研究院住宅工程技术中心和小城镇规划设计研究所负责解释。
此件发至直辖市建委及有关部门的名单：
北京市市政管委
北京市规划委员会
北京市交通局
北京市园林局
北京市国土房管局
天津市市容委
天津市规划和国土资源局
天津市房管局
天津市园林局
上海市水务局
上海市城市交通管理局
上海市房屋土地资源管理局
上海市城市规划管理局
重庆市市政管委
重庆市交通委
重庆市规划局
重庆市国土资源和房管局
关于印发《保险机构债券投资信用评级指引（试行）》的通知
中国保险监督管理委员会
关于印发《保险机构债券投资信用评级指引（试行）》的通知
各保险公司，各保险资产管理公司：
为加强债券投资信用风险管理，建立保险机构内部信用评级系统，规范信用评级程序和方法，我会制定了《保险机构债券投资信用评级指引（试行）》（以下简称指引）。现印发给你们，并将有关要求通知如下：
一、各公司应高度重视信用风险管理，按照《指引》有关要求，建立和完善内部信用评级制度。
二、各公司应严格执行信用评级制度，规范操作流程，保监会将对各保险机构信用评级系统的建设和执行情况进行检查。
三、各公司应加强信用风险研究，通过信用评级，进行持续跟踪分析评估，切实防范信用风险。
请认真遵照执行。
附件：保险机构债券投资信用评级指引（试行）
二○○七年一月八日
保险机构债券投资信用评级指引（试行）
第一章 总则
第一条 为加强债券投资信用风险管理,建立保险机构内部信用评级系统（以下简称信用评级系统），规范评级程序和方法，根据有关法律法规，制定本指引。
第二条 保险机构投资各类债券，应当进行内部信用评级（以下简称信用评级）。国债、中央银行票据以及其他经中国保监会认可的债券可免予信用评级。
第三条 信用评级包括发债主体信用评级和债券信用评级。
第四条 保险机构应当根据公司发展战略，设立专门部门或岗位，配备专业管理人员，借鉴外部信用评级机构的制度和程序，建立信用评估模型，健全信用评级系统。
第五条 中国保监会根据保险机构信用评级系统建设和运作情况，实施分类监管。
第二章 制度和流程
第六条 信用评级应当遵循以下原则：
（一）真实一致原则。评级人员应当核实评级数据和资料的真实性，确保基础数据、指标口径、评级方法、评定标准的一致性；
（二）独立客观原则。评级人员应当独立、客观、公正，不受发债主体及其他外部因素的不良影响；
（三）审慎稳健原则。评级人员应当充分考虑宏观经济、特定行业和发债主体经营管理可能存在的波动，全面审慎评估发债主体经营和财务状况、债券风险收益状况以及其他风险。
第一节 管理制度
第七条 保险机构应当建立健全信用评级管理制度，及时报中国保监会备案。信用评级管理制度主要包括：
（一）信用评级议事规则和程序规定；
（二）信用评级方法细则；
（三）信用评级报告准则；
（四）评级人员操作规范；
（五）尽职调查制度；
（六）跟踪评级和复评制度；
（七）防火墙制度等避免利益冲突的制度；
（八）其他制度。
第八条 信用评级部门应当至少由两名以上专业人员组成。信用评级专业人员应当具备金融知识和财务分析能力，主管人员应当具有相关工作经验。
第九条 信用评级部门或岗位应当明确工作职责，避免业务与其他部门交叉。信用评级人员不得同时从事投资交易。
第十条 信用等级评定应当采用国际国内通用的评级定义和符号体系，原则上分为投资级、投机级、违约级三个等级，每一等级分设若干档。
第十一条 信用评级部门或岗位应当规范管理和使用评级信息，逐步完善评级信息数据库，持续积累违约事件、违约率、违约回收率、信用稳定性等信息和数据，并作为经营管理资源长期保存。
第十二条 信用评级部门或岗位应当建立档案管理制度，分类整理相关原始资料、评级材料、信用评级报告等。
第二节 基本流程
第十三条 信用评级基本流程，包括信息收集、调研访谈、初步评定、提交报告、跟踪评级等内容。
第十四条 保险机构应当充分利用媒体信息和其他公开资料，广泛积累各类数据，将其作为信用评级的基础信息。
第十五条 保险机构应当主动与发债主体交流，了解其业务经营、财务计划、管理政策和其他影响信用评级的情况。必要时可根据需要，通过实地考察获取有关信息。
第十六条 信用评级人员应当严格审查所获信息，确保信息真实、准确。信息资料不完整或存在虚假陈述的，保险机构应当不予评级。
第十七条 信用评级人员应当运用科学合理的评级方法，分析研究评级对象，撰写信用评级报告，初步评定信用等级，并按规定程序审定后，形成信用评级结果，作为债券投资和风险管理的重要依据。
第十八条 信用评级报告应当逐级上报，及时提交相关部门使用。风险管理部门应当监督信用评级结果使用情况。
第十九条 保险机构应当及时跟踪债券存续期内评级变化。跟踪评级每年至少二次，应当适当提高信用级别较低的发债主体的跟踪评级频率。
发债主体出现资金链中断问题，需要滚动、重复发行债券，或者发债主体、担保人、担保物状况发生重大变化，保险机构应当及时重新评定发债主体和债券信用等级。
第二十条 保险机构应当加强债券市场研究，分析信用等级与债券价格等关联因素，发现异常情况时，及时向监管机构报告。
第三章 发债主体评级方法
第二十一条 保险机构应当建立科学指标体系，规范评级程序和方法，详尽分析影响发债主体信用评级的风险因素，评定其偿债能力和偿债意愿，确定其信用等级。
第二十二条 偿债能力评估包括个体评估和支持评估。
个体评估主要分析发债主体的外部环境、运营因素、内部风险管理和财务实力。
支持评估主要分析发债主体在宏观经济和股东单位中的地位、股东结构和政府支持程度，评估受评对象需要资金时，获得外部支持的能力。
发债主体法人机构设在其他国家或地区的，应当分析其所在国家或地区的主权风险。
第二十三条 发债主体偿债意愿评估，应当重点考察下列因素：
（一）信用记录，主要考察发债主体历史违约记录；
（二）公司治理，主要考察股东背景和构成，股东大会、董事会、监事会设立和履职情况、管理决策和执行情况、关联交易和履职监督情况、激励和约束机制等；
（三）发债主体人员素质及管理状况，主要考察法人代表素质、员工素质及管理水平等;
（四）其他因素。
第二十四条 保险机构应当考察发债主体的财务管理政策，分析其整体发展目标和资金需求，结合历史记录和业务发展情况，评估其合理性。
第二十五条 保险机构应当根据不同行业特点，建立一般财务状况评估指标体系和特殊财务指标体系。
第二十六条 保险机构应当按照可比原则，按照不同行业财务特征和风险状况，建立并调整相关行业财务评估基准，准确反映发债主体的财务状况。
第二十七条 发债主体为一般工商企业的，应当重点考察其经营风险和财务风险。发债主体为商业银行的，应当重点考察影响其信用的外部环境、运营因素、内部管理风险和财务实力等。（一般工商企业和商业银行主要评估方法参见附录）
第四章 债券信用评级方法
第二十八条 保险机构应当根据发债主体信用状况，结合债券特点和相关合同，考察债务人偿还债务的信用程度，确定其信用等级。
第二十九条 债券和相关合同评估，应当考察发债主体募集资金投向、项目现金流和综合现金流、到期偿付能力、偿付及时性等，重点关注与债券资金流向和收益相关的因素。
第三十条 保险机构确定债券信用等级，应当重点考虑债券清偿顺序。
（一）担保债券：含有抵押、质押、信用保证等增信条件，本金和利息清偿顺序先于普通债券，其信用等级可能高于发债主体信用等级。
（二）普通债券：不含任何增信条件，本金和利息清偿顺序优于次级债券和混合资本，其信用等级一般等同于发债主体信用等级。
（三）次级债券：本金和利息清偿顺序列于公司普通债务之后、优于混合资本和股权资本，其信用等级一般低于发债主体信用等级。
（四）混合资本债券：符合一定条件时，本金和利息可以延期支付，清偿顺序列于次级债券之后，优于股权资本，其信用等级一般低于发债主体信用等级，且低于次级债券信用等级。
第三十一条 第三方机构为发债主体提供全部或部分债务担保的，该债券的信用等级最高可以等同于保证方信用等级。
第三十二条 债券含有抵押、质押、信用保证等增信条件的，应当评估抵押物和质押物的市场价值、流动性、抵押和质押比例，评估担保人的信用状况、承诺条件以及偿付及时性。
第三十三条 保险机构应当根据审慎原则，对增信作用设置一定限制，控制增信债券信用等级上调级别。
第三十四条 保险机构投资企业债券和可转换公司债券，应当根据发债主体信用等级，重点关注特定债券有无担保、担保的法律效力、担保条件、不可撤销性以及担保人财务实力等。
第三十五条 保险机构投资短期融资券，应当根据发债主体信用等级，重点分析其发行期内行业走势，现金流、资产流动性对本期债券的影响，以及发债主体出现危机时，采取融资手段偿付债务的意愿、方式和能力。
（一）发行期内短期融资券走势分析，着重考察行业近期变化、发债主体近期产品结构调整、新项目投产、在建项目建设等因素，分析发债主体新近发生的股权变动、组织构架、管理模式、高管人员、资产并购和出售等变化，对经营的影响等。
（二）现金流分析，着重考察发债主体未来1至2年现金流预测的依据；根据未来两年收入、成本变化及投融资计划，预测未来1至2年的现金流；分析对不利经济环境下，发债主体未来1至2年经济活动现金流的敏感性等。
（三）资产流动性分析，着重考察发债主体资产结构、流动资产机构、资产周转情况以及应收款项、存货等资产的变现能力等。
第五章 信用评级报告
第三十六条 评级人员撰写信用评级报告，应当包括评级分析和评级结论。
第三十七条 评级分析应当简要说明本次评级的评估过程和影响因素。主要包括发债主体基本情况、所处行业、治理结构、业务分析、资本实力、财务状况、风险因素、募集资金投向、偿债保障能力、抗御风险能力、发债主体外部信用增级措施、债券合同条款、第三方潜在支持程度、债券收益率或风险溢价等对信用等级影响。
第三十八条 评级结论应当写明信用级别释义、评级结论的主要依据、发债主体或债券的信用等级等，并简要说明评级对象的风险程度。
第三十九条 信用跟踪评级报告应当与前次评级报告保持连贯，重点说明以下内容：
（一）据以确定发债主体及债券信用等级的有关依据的主要变化情况，以及对评估对象信用状况的影响；
（二）重新确定发债主体和债券的信用等级。
第四十条 信用评级、跟踪评级报告应当注明报告日期。
第六章 附则
第四十一条 保险机构应当参照本指引，制定其他发债主体和债权类投资工具的信用评级制度、程序和方法，并报中国保监会备案。
第四十二条 本指引由中国保监会负责解释，自发布之日起实施。
附录：
一般工商企业和商业银行主要评级方法
一般工商企业主要评级方法
一、一般工商企业个体评估要素，主要包括经营风险和财务风险。
（一）经营风险主要考察宏观环境、行业状况、周边经济环境、管理层素质，受评对象经营情况。宏观环境包括经济环境、产业政策、法律制度等。行业状况包括行业特征、竞争状况、生命周期等。管理层素质包括历史业绩、经营战略、财务政策、经营效率、竞争地位等。
（二）财务风险主要考察财务报告质量、盈利能力、偿债能力、资本结构、财务弹性。财务报告质量包括会计政策、数据真实性、信息披露、注册会计师意见等。
二、一般工商企业基本财务指标，主要包括盈利能力、运营效率、资本结构、现金流状况、流动性、付息水平等。
（一）盈利能力指标主要包括：
1、主营业务利润率 = 主营业务利润/主营业务收入
2、销售净利率 = 净利润/主营业务收入
3、净资产收益率 = 净利润/平均净资产
4、资产收益率 = 净利润/平均总资产，或者资产收益率 =（利润总额+利息支出）/平均总资产
5、资本回报率 = （利润总额+利息支出）/平均总资本。其中，资本 = 少数股东权益+所有者权益+短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券。
（二）运营效率指标主要包括：
1、总资产周转率 = 主营业务收入/平均总资产
2、固定资产周转率 = 主营业务收入/平均固定资产
3、应收账款周转率 = 主营业务收入/平均应收账款
4、存货周转率 = 主营业务成本/平均存货
（三）资本结构指标主要包括：
1、资产负债率 = 负债总额/总资产
2、总付息债务 /资本。其中：总付息债务=短期付息债务+长期付息债务；短期付息债务=短期借款+一年内到期的长期负债；长期付息债务=长期借款+应付债券。
3、长期付息债务/总付息债务
4、流动资产/资产
5、固定资产/资产
（四）现金流指标主要包括：
1、现金负债总额比 = 经营性现金流量净额/负债总额
2、现金流动负债比 = 经营性现金流量净额/流动负债
3、经营性现金流量净额/总付息债务
4、经营性现金流量净额/短期付息债务
5、经营性现金流量净额/购建固定资产等长期资产所支付的现金
（五）流动性指标主要包括：
1、流动比率 = 流动资产/流动负债
2、速动比率 = （流动资产- 存货等）/流动负债
3、货币资金/短期付息债务
（六）付息能力指标主要包括：
1、息税前利润利息倍数 = （利润总额+利息支出）/利息支出
2、EBITDA利息倍数=（利润总额+利息支出+折旧+摊销）/利息支出
3、现金利息倍数 = 经营性现金流量净额/利息支出
三、工商企业盈利能力评估，应当分析发债主体收入、利润的来源和构成，考察各类资产减值准备计提情况，分析其对未来盈利的影响。
四、盈利能力指标评估，应当剔除非经常性损益项目，确保盈利指标真正体现发债主体核心盈利能力。
五、工商企业资本结构评估，应当分析负债水平与结构，负债结构与资产结构匹配状况，考察存货和应收账款规模以及对发债主体营运资金的影响，分析或有负债情况，综合评价发行人的债务管理能力。
商业银行主要评级方法
一、商业银行个体评估要素，主要包括影响银行信用质量的外部环境、运营因素、内部管理风险和财务实力等。
（一）银行外部环境评估，主要考察经济环境、监管环境和行业环境，掌握银行业和受评银行的利润波动与风险状况。经济环境包括经济周期、产业政策、地区经济状况等。监管环境包括货币政策、利率政策、外汇政策、监管政策等。行业环境包括行业特征、竞争环境等。
（二）银行运营因素评估，主要考察公司治理、管理战略、竞争地位等，评估受评银行内部运营状况及其信用质量。公司治理包括基本结构、决策机制、执行机制、监督机制、激励约束机制等。管理战略包括管理层素质、风险偏好等。
（三）银行管理风险评估，主要考察受评银行信用风险、市场风险、流动性风险、经营决策风险、操作风险等管理能力，评估受评银行安全性等。
（四）银行财务实力评估，主要考察受评银行盈利能力、资产质量、资产流动性及资本充足性等。
二、商业银行基本财务指标，主要包括资产和存贷款规模、盈利能力、流动性、资产质量、资本充足性等。
（一）盈利能力指标主要包括：
1、净资产收益率 = 净利润/平均净资产
2、拨备前资产收益率 = 拨备前净营业利润/平均总资产
3、资产收益率 = 净利润/平均总资产
4、资产费用率 = 营业费用/平均总资产。其中，拨备前净营业利润=营业收入-营业支出-营业费用+投资净收益-营业税金及附加。
（二）流动性指标主要包括：
1、流动比率= 流动资产/流动负债
2、超额准备金率 = （在中国人民银行超额备付金存款+库存现金）/各项存款余额
3、存贷款比例 = 各项贷款余额（不含贴现）/各项存款余额
4、中长期贷款比率 = 中长期贷款余额/中长期存款余额
5、净拆借资金比率=（拆入资金余额-拆出资金余额）/各项存款余额
6、关联方贷款比率=全部关联方贷款余额/（资本-扣除项）
（三）资产质量指标主要包括：
1、不良贷款率 =（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/贷款余额
2、拨备覆盖率 =（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）
3、最大单一客户贷款比例=最大一家客户贷款余额/（资本-扣除项）
4、最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额/（资本-扣除项）
5、非信贷资产损失率=非信贷资产损失额/非信贷资产余额
（四）资本充足性指标主要包括：
1、资本充足率 = （资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）
2、核心资本充足率 = （核心资本-核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）
3、资本资产比例 = 净资产/总资产
三、商业银行盈利能力评估，应当分析银行成本费用、收入、利润构成及来源，考察银行提取贷款损失准备和非信贷资产损失准备情况，以及对银行盈利状况的影响。
四、商业银行流动性评估，应当分析银行资金来源构成、稳定性和资产负债匹配程度，考察银行在流动性不足时，从外部获取资金的能力以及监管政策。
五、商业银行资产质量评估，应当分析贷款行业、地区分布和集中风险，研究不良贷款规模、不良贷款率变动趋势，考察银行信贷风险管理程序和有效性、非信贷资产风险管理制度和执行情况。
六、银行资本充足性评估，应当分析银行资本构成的稳定性、流动性、市场价值、资产质量以及对资本的影响，考察银行内部和外部增加资本的能力、银行资本管理政策和利润分配政策的稳健性。
国家发展改革委、水利部关于印发《水利工程供水定价成本监审办法（试行）》的通知
国家发展和改革委员会 水利部
国家发展改革委、水利部关于印发《水利工程供水定价成本监审办法（试行）》的通知
发改价格[2006]310号
各省、自治区、直辖市及计划单列市发展改革委（物价局）、水利（水务）厅（局）：
为提高水利工程供水价格决策的科学性，合理核定水利工程供水定价成本，根据《政府制定价格成本监审办法》和《水利工程供水价格管理办法》等有关规定，制定了《水利工程供水定价成本监审办法（试行）》。现印发你们，请遵照执行。
附件：《水利工程供水定价成本监审办法（试行）》
国家发展改革委
水 利 部
二○○六年二月二十四日
附件：
水利工程供水定价成本监审办法（试行）
第一条 为提高水利工程供水价格管理的科学性、合理性，根据《政府制定价格成本监审办法》、《水利工程供水价格管理办法》等有关规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于政府价格主管部门对水利工程供水经营者实施定价成本监审的行为。
本办法所称水利工程供水定价成本监审，是指政府价格主管部门在调查、测算、审核供水经营者供水成本基础上核定水利工程供水定价成本的行为。
本办法所称水利工程供水定价成本，是指一定范围内供水经营者社会平均合理费用支出，是政府价格主管部门制定水利工程供水价格的基本依据。
第三条 水利工程供水定价成本监审具体事务由政府价格主管部门成本调查机构组织实施。水行政管理部门应当配合政府价格主管部门开展水利工程供水定价成本监审工作。
第四条 水利工程供水定价成本监审应当遵循下列原则：
（一）权责发生制原则。凡是本期成本应负担的费用，不论款项是否支付，均应计入本期成本；凡是不属于本期成本应负担的费用，即使款项已经支付，也不能计入本期成本。
（二）合法性原则。不符合《中华人民共和国会计法》等有关法律、行政法规和财务会计制度规定的费用不能计入供水成本。
（三）相关性原则。凡与供水经营无关的费用，一律不能计入供水成本。
（四）分类核算原则。水利工程供水定价成本按供水对象和供水环节分类核算。供水对象分为农业、工业、自来水厂、水力发电、社会公益等；分环节(或级次)管理的水利工程供水，可按供水所分的环节(或级次)确定供水生产成本、费用核算对象。
第五条 水利工程供水定价成本，必须以经注册会计师或税务、审计等政府部门审计的年度财务会计报告以及审核无误、手续齐备的原始凭证及帐册为基础，做到真实、准确、完整、合理。
第六条 水利工程供水定价成本由合理的供水生产成本和期间费用构成。
第七条 供水生产成本是指水利工程生产过程中发生的合理支出，包括直接工资、直接材料、其他直接支出和制造费用。制造费用指水利工程供水生产过程中发生的各项间接费用，包括固定资产折旧、修理费、水资源费、水质检测费、管理人员工资、职工福利费和其他制造费用等。
1、直接工资。指直接从事水利工程运行维护人员的工资、奖金、津贴和补贴。
2、直接材料。指水利供水工程运行维护过程中实际消耗的原材料、原水、辅助材料、备品备件、燃料、动力以及其它直接材料的费用支出。
3、其他直接支出。指水利工程运行维护过程中发生的除直接工资、直接材料以外的与供水生产直接相关的支出。包括直接从事供水生产人员的职工福利费、水文水工观测费、临时设施费等。
4、固定资产折旧。指按规定折旧方法计提的供水固定资产的折旧金额。供水固定资产指与供水直接相关的、使用年限在一年以上的资产，包括水工建筑物、房屋及其他建筑物、设备及传导设施、工具及仪器、防护林及经济林木及其他固定资产六类。
5、修理费。指为维持水利工程正常运行需要发生的大修理费和日常维护费用。
6、水资源费。指按国家规定收取的水资源费。
7、水质检测费。指为保证供水质量对水质进行检测分析所发生的费用。
8、其他制造费用。指水利工程运行维护过程中发生的除上述费用之外的其他间接费用。
第八条 期间费用是指供水经营者为组织和管理供水生产经营活动而发生的合理的营业费用、管理费用和财务费用。
1、营业费用。指供水经营者在供水销售过程中发生的各项费用。包括应由供水经营者负担的运输费、资料费、包装费、保险费、委托代销手续费、展览费、广告费、租赁费(不包括融资租赁费)、销售服务费、代收手续费以及水费计收部门人员工资、职工福利费、差旅费、办公费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销等及其他费用。
2、管理费用。指供水经营者管理部门为组织和管理供水生产经营所发生的各项费用。包括管理人员工资、职工福利费、差旅费、办公费、业务招待费、折旧费、修理费、社会保障费（包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险等）、物料消耗、低值易耗品摊销及其他管理费用。
3、财务费用。指供水经营者为筹集资金而发生的费用。包括供水经营者在生产经营期间发生的利息支出(减利息收入)、汇兑净损失、金融机构手续费以及筹资发生的其他财务费用。
第九条 水利工程供水定价成本相关项目按本办法第十条至第二十条规定的方法和标准审核。
第十条 供水经营者应根据工程运行和生产经营的需要，确定成本核算对象。供水、发电和社会公益支出应分别单独核算。不同供水对象的共用资产和共同费用应综合考虑收入、成本、供水量、供水保证率等因素按照一定方法合理分摊。水产、园林、农业、运输、旅游等综合经营项目，应当按类分别核算成本费用；不能单独核算的，原则上按照综合经营项目收入的一定比例扣减供水总成本。发电结合其他用水的，发电用水成本原则上按照发电水费收入占水费总收入的比例分摊核定。
第十一条 水利工程供水一般按产权分界点作为供水和水费结算（收费）计量点；实际水费结算（收费）点与产权分界点不一致的，也可以按照水费结算（收费）点作为供水计量点，但应合理界定不同产权单位的供水成本。水利工程供水的单位定价成本应按年平均供水量计算，其中非农业用水年平均供水量一般按照最近三年平均实际供水量核定，农业用水年平均供水量一般按照最近五年平均实际供水量核定。如果最近几年连续出现较严重干旱或洪涝灾害、或者用水结构发生重大变化，年平均供水量的计算期可以适当延长。新建水利工程，采用供水计量点的年设计供水量并适当考虑3－5年内预计实际供水量计算。
第十二条 人员数量应符合国家规定的定员标准，实际人员数量超过定员标准上限的，按定员标准上限核定；实际人员数量小于定员标准下限的，按定员标准的下限核定。人均工资原则上据实核定，但最高不得超过当年统计部门公布的当地独立核算工业企业（国有经济）平均工资水平的1.2倍；实际工资低于劳动工资管理部门批准的工资标准的，按照批准的工资标准确定。人员工资总额按照核定的人员数量和人均工资核定。
第十三条 职工福利费、工会经费、职工教育经费，分别按照职工工资总额的14%、2%和1.5%核定。养老保险、失业保险、医疗保险、生育保险、工伤保险等社会保障费用按照当地规定的比例和水平核定。
第十四条 大修理费原则上按照审核后固定资产原值的1.4%核定，也可根据水利工程状况在审核后固定资产原值1%－1.6%的范围内合理确定。日常维护费用据实核定。
第十五条 固定资产原值按照不同情况分别核算。其中：1994年3月31日以前建成投产的水利工程，已进行过清产核资的，按财政或国有资产管理部门认定的各类固定资产价值确认；1994年3月31日以后的固定资产原值，以竣工财务决算报表为准。未经财政或国有资产管理部门认定或未形成竣工决算报表的，由价格主管部门会同水行政主管部门核定。
第十六条 固定资产折旧按照各类固定资产原值和财务制度规定的固定资产分类折旧年限分类核算。1994年3月31日以后群众投工投料形成的固定资产，其折旧不计入农业供水定价成本。固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。
第十七条 业务招待费按照年经营服务收入总额的一定比例核定。年经营服务收入总额在1500万元（不含）以下的，按最高不超过收入总额的5‰核定；年经营服务收入总额在1500万元（含）以上5000万元以下（不含）的，按最高不超过收入总额的3‰核定；年经营服务收入总额在5000万元以上（含）但不足1亿元的，按最高不超过收入总额的2‰核定，超过1亿元（含）的按最高不超过收入总额的1‰核定。
第十八条 营业费用和管理费用两项合计不得超过审核后供水生产成本的30%。
第十九条 贷款利息总额原则上根据实际贷款额及中国人民银行公布的同期贷款利率核定，并按照经营期计算年平均贷款利息。
第二十条 其他成本费用项目按照有关财务制度和政策规定审核，原则上据实核定，但应符合一定范围内社会公允的平均水平。
第二十一条 各省、自治区、直辖市可以根据本办法，结合本地实际情况制定具体实施细则。
第二十二条 本办法自2006年2月1日起执行。
第二十三条 本办法由国家发展和改革委员会会同水利部解释。
