中国保监会关于印发《养老保障管理业务管理暂行办法》的通知
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中国保监会关于印发《养老保障管理业务管理暂行办法》的通知
中国保险监督管理委员会
中国保监会关于印发《养老保障管理业务管理暂行办法》的通知
保监发〔2013〕43号
各保监局、各养老保险公司：
为促进保险业积极参与构建多层次养老保障体系，推动养老保障管理业务健康发展，我会制定了《养老保障管理业务管理暂行办法》，现予印发，请遵照执行。
中国保监会
2013年5月6日
养老保障管理业务管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了规范养老保险公司养老保障管理业务经营行为，保护养老保障管理业务活动当事人的合法权益，促进保险业积极参与多层次养老保障体系建设，根据《中华人民共和国保险法》等法律法规，制定本办法。
第二条 本办法所称养老保险公司，是指经中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）批准设立并依法登记注册的商业养老保险公司。
第三条 本办法所称养老保障管理业务，是指养老保险公司作为管理人，接受政府机关、企事业单位及其他社会组织等团体客户和个人客户的委托，提供养老保障以及与养老保障相关的资金管理服务，包括方案设计、薪酬递延、福利计划、账户管理、投资管理、待遇支付等服务事项。
第四条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当遵守法律、行政法规和中国保监会等监管机构的规定，遵循公平、公正的原则，维护客户的合法权益，诚实守信，勤勉尽责。
养老保险公司开展养老保障管理业务，应当充分了解客户的需求，遵循风险匹配原则，充分发挥养老保险公司在账户管理、投资管理、风险管理和年金给付等方面的综合优势，向客户提供适当的产品和服务。
第五条 中国保监会依据法律、行政法规和本办法的规定，对养老保险公司养老保障管理活动进行监督管理。中国保监会派出机构在中国保监会授权范围内履行监管职责。
第六条 中国保监会鼓励养老保险公司在有效控制风险的前提下，依法开展养老保障管理业务创新。
第二章 业务规范
第七条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当具备完善的公司治理结构、健全的内部控制制度、科学的投资决策体系以及规范的业务操作流程。
第八条 养老保险公司开展养老保障管理业务，可以在全国范围内展业，但应当具备与展业活动相适应的客户服务能力。
第九条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当依照法律、行政法规和本办法的规定，与客户签订受托管理合同，就双方的权利、义务和相关事宜做出明确约定。受托管理合同应当包括下列基本事项：
（一）客户资金的初始金额及其后续增减事宜；
（二）投资范围、投资限制和投资比例；
（三）投资策略和管理期限；
（四）客户资金的管理方式和管理权限；
（五）各类风险揭示；
（六）客户账户信息的提供及查询方式；
（七）当事人的权利与义务；
（八）管理费用的计算方法和支付方式；
（九）其他服务内容及其费用的提取、支付方式；
（十）合同解除和终止的条件、程序及客户资产的清算返还事宜；
（十一）违约责任和纠纷的解决方式；
（十二）中国保监会规定的其他事项。
第十条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当建立独立的养老保障管理基金。对养老保障管理基金的管理应当遵循专户管理、账户隔离和单独核算的原则，确保养老保障管理基金独立于任何为基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织的固有财产及其管理的其他财产。
专户管理是指对养老保障管理业务建立对应的养老保障管理基金，并开设专门的银行资金账户和资产类账户进行管理。
账户隔离是指养老保障管理基金的银行资金账户和资产类账户应当与养老保险公司自身的及其管理的任何银行资金账户和资产类账户实现完全的独立分离。
单独核算是指对每个养老保障管理基金单独进行会计账务处理，并提供资产负债表和利润表等财务报表。
第十一条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当履行下列职责：
（一）建立、维护委托人和受益人账户信息，并向委托人和受益人提供账户查询服务；
（二）制定基金投资策略并进行投资管理；
（三）定期估值并与资产托管人核对；
（四）监督基金管理情况；
（五）计算并办理待遇支付；
（六）定期编制并向委托人提供养老保障管理报告；
（七）妥善保存养老保障管理有关记录；
（八）国家规定和合同约定的其他职责。
第十二条 养老保险公司可以自行开展养老保障管理业务的各项工作，也可以委托其他合格金融机构承担部分管理人职责，但应当对其承接的养老保障管理业务承担最终责任。
养老保险公司委托其他合格金融机构承担部分管理人职责的，应当与选聘的金融机构签订委托管理合同，明确约定各方的权利、义务和相关事宜。
第十三条 养老保险公司开展养老保障管理业务，可以采取下列形式：
（一）为单一客户办理养老保障管理业务；
（二）为多个客户办理集合养老保障管理业务。
养老保险公司采取方式（一）开展养老保障管理业务的，受托管理的客户资金初始金额不得低于5000万元人民币。
第十四条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当开发养老保障管理产品，并在销售前向中国保监会报告。
产品报告材料包括以下文件：
（一）《养老保障管理产品报告报送材料清单表》，加盖公司公章；
（二）养老保障管理业务合同文本；
（三）投资账户说明书；
（四）总精算师声明书；
（五）法律责任人声明书；
（六）产品可行性报告；
（七）财务管理办法；
（八）业务管理办法；
（九）中国保监会规定的其他材料。
第十五条 养老保障管理产品主要内容发生变更的，养老保险公司应当在销售前向中国保监会提交变更报告。
发生下列情形之一的，属于产品主要内容变更：
（一）产品名称变更；
（二）管理人变更；
（三）管理费费率上调；
（四）主要投资政策变更；
（五）中国保监会规定的其他情形。
产品变更报告材料包括以下文件：
（一）变更报告；
（二）变更报告报送材料清单表；
（三）变更原因、主要变更内容的对比说明；
（四）产品变更涉及的文本（包括合同文本、投资账户说明书等）；
（五）总精算师声明书；
（六）法律责任人声明书；
（七）中国保监会规定的其他材料。
第十六条 养老保障管理产品名称应符合以下格式：养老保险公司名称＋说明性文字＋养老保障管理产品。其中养老保险公司名称可以用全称或简称，说明性文字由各养老保险公司自定，字数不得超过10个。
第十七条 养老保险公司向中国保监会提交产品报告后，可以向中国保监会申请开设养老保障管理产品投资账户。养老保障管理产品投资账户的开设比照投资连结保险投资账户开设的有关规定执行。
第十八条 养老保障管理基金应当实行第三方托管制度。养老保险公司应当委托独立的资产托管人并签订资产托管合同，明确约定各方的权利、义务和相关事宜，由其保管资产、开立账户、负责清算交割、资产估值、投资监督、数据核对、信息披露、支付等事务。
资产托管人的资格、职责、选择等有关事项比照中国保监会资产托管的有关规定执行。
第十九条 养老保障管理基金采用完全积累账户制管理。养老保障管理基金投资运营所得收益，全额计入养老保障管理基金的各类账户。
第二十条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当根据管理合同约定收取管理费用。管理费用可以包括以下项目：
（一）初始费。初始费是养老保险公司受托管理资金进入基金管理专户时一次性扣除的管理成本。初始费按照当期缴费总额的一定比例收取。
（二）管理费。管理费是养老保险公司为养老保障管理基金提供账户管理、投资管理、待遇支付等服务的运营成本。管理费每年按照当年养老保障管理基金净值的一定比例收取，或根据管理形式及服务类型采取定额收费的形式收取。
（三）托管费。托管费是资产托管人为养老保障管理基金提供基金托管服务的运营成本。托管费每年按照当年养老保障管理基金净值的一定比例收取。
（四）解约费。委托人提前解除养老保障委托管理合同的，养老保险公司可以按照解除合同时养老保障管理基金净值的一定比例一次性收取解约费。养老保险公司应根据合同存续期限设置递减的解约费比例。
养老保险公司为个人受益人设立个人账户的，个人受益人退出的，应当通过委托人提出退出申请，养老保险公司可以按照受益人个人账户净值的比例一次性收取解约费。养老保险公司应根据个人账户的存续期设置递减的解约费比例。
第二十一条 养老保险公司可以为团体委托人设置公共账户，用以记录委托人缴费及其投资收益等账户信息。如存在个人受益人的，可以分别为受益人设立个人账户；个人账户下可以分设团体缴费账户和个人缴费账户，分别记录团体缴费和个人缴费的缴费明细及其投资收益等账务信息。
第二十二条 养老保险公司为个人受益人设立个人账户的，应当与委托人明确约定权益归属原则和领取支付条件，其中对于个人受益人本人缴费部分，应当全额计入个人缴费账户。
委托人为团体客户的，个人受益人离职后，其个人账户可以在原养老保障管理基金管理人设置的保留账户继续管理。
第二十三条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当要求团体委托人提供下列材料：
（一）经董事会决议或民主程序通过的养老保障管理方案，或有关政府部门对养老保障方案的批复、核准文件；
（二）所有受益人名单和身份信息。
如养老保障管理基金无须进行个人账户分配的，上述材料（二）可免于提供；如养老保障管理基金只有个人缴费，无团体缴费的，上述材料（一）可免于提供。
养老保险公司开展养老保障管理业务，应当要求个人委托人提供下列材料：
（一）个人身份信息；
（二）个人资金账户信息。
第二十四条 养老保障管理业务团体委托人提前解除合同时，养老保险公司应当要求其提供已通知受益人解约事宜的有效证明，并按照委托人要求与权益归属原则处理养老保障管理基金。
养老保障管理业务个人委托人提前解除合同时，养老保险公司应当在扣除解约费后，以银行转账方式将个人委托人资金余额划拨至个人委托人本人的银行资金账户。
第二十五条 养老保障管理基金托管人应当根据本办法和委托管理合同向相关机构申请开立证券账户，依据基金管理人的委托授权书以及托管合同开立资金账户，并通知基金管理人。
第二十六条 养老保障管理基金投资范围比照中国保监会保险资金投资范围的有关规定执行。
第二十七条 养老保险公司和资产托管人应当按照有关法律、行政法规的规定保存资产管理业务的会计账册，并妥善保存有关的合同、协议、交易记录等文件、资料。
第二十八条 养老保险公司应于每年度结束后60日内，向委托人提供上一年度的委托人权益报告，并向受益人提供年度对账单以及个人权益信息查询等服务。
第二十九条 养老保险公司应当每年度结束后60日内，在公司网站上披露养老保障管理业务的基本信息，包括基金规模、基金数目、基金收益率等，但需要保密的客户信息除外。
第三章 风险控制
第三十条 养老保险公司应当向委托人充分揭示投资风险，并要求委托人对投资风险提示函进行书面确认或在养老保障管理合同中单独列示。
第三十一条 养老保险公司应当向客户如实披露其投资管理能力和历史业绩等情况。养老保险公司向客户做出投资收益预测，必须恪守诚信原则，提供充分合理的依据；并以书面方式特别声明，所述预测结果仅供客户参考，不构成养老保险公司对客户的承诺。
第三十二条 在签订受托管理合同之前，养老保险公司应当了解委托人的资产与收入状况、风险承受能力以及投资偏好等基本情况，并根据所了解的委托人情况推荐适当的养老保障管理产品和服务。
第三十三条 养老保险公司及其从业人员开展养老保障管理业务，不得有以下行为：
（一）以虚假、片面、误导、夸大的方式宣传推介养老保障管理产品；
（二）向客户做出保证其资金本金不受损失的承诺；
（三）以欺诈手段或者其他不当方式误导、诱导客户；
（四）挪用、侵占客户资金；
（五）将养老保障管理业务与其他业务混合操作；
（六）以转移养老保障管理基金投资收益或者亏损为目的，在不同的投资账户之间进行买卖，损害客户的利益；
（七）利用所管理的养老保障管理基金谋取不正当利益；
（八）不公平地对待养老保障管理基金，损害客户的利益；
（九）从事内幕交易及其他不正当交易行为；
（十）法律、行政法规和中国保监会等监管机构规定禁止的其他行为。
第三十四条 养老保险公司自身不得对养老保障管理基金的投资收益承担任何形式的保证责任，不得在管理合同和产品设计中列入投资收益保证条款。
第三十五条 养老保险公司开展养老保障管理业务，不需计提保险责任准备金，不纳入保险公司偿付能力管理范围。
第三十六条 养老保险公司可以为养老保障管理基金的保值增值向第三方合格担保机构购买风险买断担保，相应的担保费可以列入基金的运营成本。养老保险公司不得对担保机构提供任何形式的反担保。
第三方合格担保机构是指非保险类金融机构，且应当满足以下条件：
（一）注册资本不低于5亿元人民币；
（二）上一年度经审计的净资产不低于20亿元人民币；
（三）为养老保障管理基金承担风险买断担保的总金额不超过上一年度经审计的净资产的10倍；
（四）最近三年未受过重大处罚；
（五）中国保监会规定的其他条件。
养老保险公司为养老保障管理基金购买风险买断担保的，应当在受托管理合同或风险揭示书中向委托人充分揭示购买风险买断担保后养老保障管理基金仍然存在投资损失的风险。
第三十七条 养老保险公司应当依法采取预防、监控措施，建立健全客户身份识别制度、大额交易和可疑交易报告制度，全面履行反洗钱义务。
第三十八条 发生以下情形之一的，养老保险公司应当选择会计师事务所对养老保障管理基金进行外部审计，相应的审计费用可以列入基金的运营成本。
（一）养老保障管理基金经历三个会计年度时；
（二）养老保障管理基金管理人职责终止时；
（三）国家规定的其他情形。
养老保险公司应当自收到外部审计机构出具的审计报告之日起的30日内向委托人提交审计报告。
同一家会计师事务所连续审计三次的，应当予以更换。
第四章 监督管理
第三十九条 开展养老保障管理业务的养老保险公司，应当在每年4月30日之前向中国保监会提交养老保障管理业务专题报告。专题报告包括以下内容：
（一）管理合同签订及履行情况；
（二）基金运作及投资收益情况；
（三）资产托管及投资监督情况；
（四）中国保监会要求的其他事项。
第四十条 养老保险公司按照本办法有关规定和合同约定发生外部审计的，应当自收到外部审计机构出具的审计报告之日起的30日内向中国保监会报送审计报告。
第四十一条 中国保监会及其派出机构对养老保险公司、资产托管人开展养老保障管理业务的情况，进行定期或者不定期的检查，养老保险公司和资产托管人应当予以配合。
第四十二条 养老保险公司及其从业人员违反本办法的，由中国保监会依照法律、行政法规进行处罚；法律、行政法规没有规定的，由中国保监会责令改正；涉嫌犯罪的，依法移交司法机构追究刑事责任。
第五章 附 则
第四十三条 本办法由中国保监会负责解释。
第四十四条 依照本办法向中国保监会报送的文件，均应采取纸质文件和电子文件两种形式。其中，纸质文件一式两份；电子文件采取PDF文件格式并刻录成光盘。
第四十五条 本办法自下发之日起日起施行。《关于试行养老保障委托管理业务有关事项的通知》（保监发〔2009〕129号）同时废止。
铜陵市产权交易管理办法
安徽省铜陵市人民政府
铜陵市产权交易管理办法
《铜陵市产权交易管理办法》已经2006年8月3日市政府第36次常务会议审议通过，现予公布，自公布之日起施行。
市长 张庆军
二00六年八月二十五日
铜陵市产权交易管理办法
第一章 总 则
第一条 为了培育和发展我市产权交易市场，规范产权交易行为，促进资源的优化配置，防范国有、集体资产流失，根据国家有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 在本市从事产权交易活动的，应当遵守本办法。法律、法规和规章另有规定的，从其规定。
第三条 本办法所称的产权，是指财产所有权以及与财产所有权有关的经营权、使用权、处置权等权利。包括物权、债权、股权、知识产权等各类财产权利。
本办法所称的产权交易，是指产权主体将合法拥有的产权，通过产权交易机构实行有偿转让的行为。在产权交易机构进行产权交易，不受地区、行业或出资者隶属关系的限制。
第四条 产权交易应当遵循自愿、等价有偿、诚实信用和公开、公平、公正的原则。
第五条 产权交易双方应当依法保障职工合法权益。转让国有企业的，在作出转让决定之前，应当听取出让企业职工代表大会、工会的意见。
第六条 本市所辖未上市国有、集体企业产权交易必须在依法设立的产权交易机构进行，禁止场外交易。法律、法规另有规定的，从其规定。
鼓励民营产权进入产权交易机构交易。
第七条 对涉及国有产权转让的，由市监察、国资等部门实施全程监控，防止国有资产流失。
第八条 产权交易应当依法纳税。通过产权交易机构进行产权交易的，税务部门可以委托产权交易机构代征代缴。
第九条 对本市产权交易的管理、协调和监督工作由市政府指定的部门负责。包括拟订产权交易机构的政策、规划和管理制度，监督产权交易机构的业务活动，指导产权交易中介行业协会工作等。
本市各有关部门应当按照各自职责，协助主管部门做好产权交易的管理工作。
第二章 产权交易机构
第十条 市产权交易中心是经政府批准、依法注册登记后设立的专业产权交易机构，为产权交易提供场所、设施、信息服务，履行相关职责。
第十一条 产权交易机构应当建立产权交易信息发布网络平台，形成可供上网查询的信息网站和数据库系统，实现与其他产权交易所及国资、工商、税务等有关权证变更登记管理部门实现网络互联或者信息交换，及时提供产权交易的信息、管理制度、交易规则和相关的法律、法规、规章及政策规定。
第十二条 会计、审计、资产评估和律师事务所等有关专业中介机构为产权交易活动提供中介服务，应当依法独立、公正地执行业务。
第三章 产权交易的方式和程序
第十三条 产权交易可以采取拍卖、招投标、挂牌、协议转让等方式，也可以采取国家法律、行政法规规定的其他方式进行。具体的交易业务规则由产权交易机构依据相关法律法规制定，报市产权交易主管部门备案。
第十四条 产权转让方应向产权交易机构提交下列材料：
（一）转让方的资格证明或者其他有效证明；
（二）产权权属的有关证明；
（三）准予产权转让的有关批准文件；
（四）转让标的基本情况；
（五）需要提交的其他材料。
第十五条 产权受让方应向产权交易机构提交下列材料：
（一）受让方的资格证明；
（二）受让方的资信证明；
（三）需要提交的其他材料。
第十六条 产权进入产权交易机构挂牌交易，转让方应将产权转让公告委托产权交易机构在省级以上公开发行的经济或者金融类报刊和产权交易机构的网站上发布，公开披露产权转让信息，广泛征集受让方。产权转让公告期为20个工作日。公告期期满，方可交易。
转让企事业单位国有产权致使国家不再拥有控股地位的，应当在履行相关报批手续后，方可进场交易。
第十七条 国有产权转让，转让方应在清产核资和审计的基础上，委托具有相关资质的资产评估机构依照国家有关规定进行资产评估。评估报告经国有资产管理部门核准或备案后，作为确定国有产权转让价格的参考依据。转让价格应由政府或国资管理部门设定底价。
交易过程中，当交易价格低于评估结果的90%时，应当暂停交易，在获得相关产权转让批准机构同意后，方可继续进行。
第十八条 产权交易成交后，成交双方应当签订产权交易合同。产权交易合同包括下列主要内容：
（一）转让标的基本情况；
（二）转让方与受让方的名称、住所、法定代表人；
（三）转让价格及支付方式和期限；
（四）债权、债务的承继及清偿办法；
（五）产权交割事项；
（六）职工安置方案；
（七）转让涉及的有关税费负担；
（八）违约责任；
（九）合同争议的解决方式；
（十）合同变更和解除的条件；
（十一）交易双方认为需要约定的其他事项。
第十九条 产权转让的全部价款，受让方应当按照产权转让合同的约定支付。
转让价款原则上应当一次付清。如金额较大、一次付款有困难的，可以采取分期付款的方式。采取分期付款的，受让方首期付款不得低于总价款的30%，并在合同生效之日起5个工作日内支付；其余款项应当提供合法的担保，并应当按同期银行贷款利率向转让方支付延期付款期间利息，付款期限不得超过1年。
第二十条 转让国有、集体产权的，应当做好可行性研究，按照内部决策程序进行审议，并形成书面决议。
事业单位国有产权转让，应当由其主管部门审议。国有独资企业的国有产权转让，应当由总经理办公会议审议。国有独资公司的国有产权转让，应当由董事会审议；没有设立董事会的，由总经理办公会议审议。国有、集体企业出让整体产权，涉及职工合法权益的，应当听取企业职工代表大会的意见，对职工安置等事项应当经职工代表大会讨论通过。
第二十一条 产权交易双方应当依法保障职工合法权益，并在产权交易合同中约定妥善安置职工（包括离退休人员）的事项。劳动和社会保障部门、产权转让单位主管部门、国有资产管理部门共同对职工安置方案负责核查审批。
第二十二条 转让国有产权涉及国有划拨土地使用权转让和由国家出资形成的探矿权、采矿权转让的，应当按照国家有关规定另行办理相关手续。
第二十三条 转让国有产权导致转让方不再拥有控股地位的，转让方应当按照有关政策规定处理好与职工的劳动关系，解决拖欠职工的工资、欠缴的各项社会保险费以及其他有关费用，并做好职工各项社会保险关系的接续工作。
第二十四条 转让国有产权的净收益，按照国家有关规定处理。
第二十五条 成交双方订立的产权交易合同，经转让方和受让方签字、盖章后，由产权交易机构审核并出具产权交易凭证。委托会员代理的产权交易，会员应当在产权交易合同上签字、盖章。
第二十六条 产权交易的成交双方，应当凭产权交易机构出具的产权交易凭证及产权交易合同等相关资料到国资、税务、商务、工商、房地产、公安等有关部门办理有关产权变更手续。各有关部门应当依据产权交易机构出具的产权交易凭证，在国家法律、行政法规和规章规定的期限内予以办理。
第二十七条 产权交易机构办理产权交易的收费标准，应当在产权交易机构予以公示。
第二十八条 出现下列情形之一的，经转让方、受让方或者第三方向产权交易机构提出申请，可以中止交易：
（一）对转让的产权有争议且尚未解决的；
（二）因不可抗力致使产权交易活动不能按约定的期限和程序进行的。
出现前款情况，致使产权交易合同无法继续履行的，应当终止交易。
第二十九条 产权交易机构应当定期向市产权交易主管部门报告产权交易情况。在产权交易过程中，发现国有产权有异常事项的，应及时向国资部门和产权交易主管部门报告；有其他重大产权交易事项的，应及时报告产权交易主管部门。
第三十条 凡权属关系不清或者存在权属纠纷的产权，不得进入产权交易机构交易。
会员不得在同一宗产权交易中，同时接受出让方和受让方的委托，或者采取胁迫、欺诈、贿赂、恶意串通等手段进行产权交易。
第四章 争议处理和法律责任
第三十一条 产权交易双方在产权交易过程中发生纠纷，可以向产权交易机构或者市产权交易主管部门申请调解；也可以依据合同约定，申请仲裁或者向人民法院提起诉讼。
第三十二条 市产权交易主管部门对产权交易机构违反规定的产权交易，经立案调查并确认的，可以责令产权交易机构撤销违反规定出具的产权交易凭证。
由于产权交易凭证被撤销导致产权交易无效且造成损失的，由违反规定的产权交易机构、出让方、受让方或者会员承担相应的赔偿责任。
第三十三条 国有、集体产权在产权交易机构外交易的，由市产权交易主管部门会同有关部门依法追究有关责任人员的责任。
第三十四条 产权交易机构等有关部门在产权交易中弄虚作假或者玩忽职守，损害国家利益或者交易双方合法权益的，依法追究直接人员的责任。
第三十五条 国有、集体产权转让批准部门及其有关工作人员违反本办法，擅自批准或者在批准中以权谋私，造成国有、集体资产流失的，由有关部门按照干部管理权限，给予纪律处分；构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。
第五章 附 则
第三十六条 外资在产权交易机构购并产权的，还应当符合国家公布的外商投资产业指导目录的要求，并按照法律、法规和规章的规定办理手续。
第三十七条 对非上市股份有限公司国有股权进行转让的，需经国有资产出资人同意，并由产权交易机构托管。
本市的国有企业受让非上市股份有限公司股权的，应当按照本办法产权交易的程序规定在产权交易机构进行。
第三十八条 本办法自颁布之日起施行。原《铜陵市产权交易管理暂行办法》（铜陵市人民政府第3号令）同时废止。
关于印发《海南省省级引进国外智力专项补助经费管理暂行办法》的通知
海南省财政厅
琼财行[2006]1896号
关于印发《海南省省级引进国外智力专项补助经费管理暂行办法》的通知
省直各有关单位：
为加强省级引进国外智力专项补助经费的管理，提高资金的使用效益，我们制定了《海南省省级引进国外智力专项补助经费管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。
二00六年十二月一日
海南省省级引进国外智力专项补助经费
管理暂行办法
第一条 为了加强省级引进国外智力专项补助经费（以下简称“专项补助经费”）的管理，提高资金的使用效益，促进引进国外智力工作的开展，根据国家有关法律法规及涉外财务制度，结合我省专项补助经费管理和使用的实际情况，特制定本暂行办法。
第二条 专项补助经费是指省级财政安排专项用于引进国外智力工作的补助资金。其补助范围是：为实施列入省级引智计划项目所需的人才专家经费（以下简称“专家经费”）、引进人才事业费、农业引智成果示范推广经费；列入国家引智资助计划项目的配套资金。
省级引智项目计划的项目指经省外国专家局批准立项并给予资助的项目；列入国家引智项目计划的项目指由省外国专家局报经国家外国专家局批准同意立项并给予资助的项目。
第三条 专项补助经费的使用对象是列入国家和省级引进专家项目、农业引智成果示范推广项目年度资助计划的单位；列入国家短期出国（境）培训项目年度资助计划的省直单位；负责引进国外智力工作的省外国专家局。
第四条 使用专项补助经费应遵循以下原则：严格遵守国家法律、法规和有关财务规章制度，按照规定的用途、开支范围和标准使用，专款专用，不得挤占和挪用，不得用于本办法规定范围以外的项目，不得抵充行政、事业经费。
第五条 专项补助经费的开支内容包括以下方面：
（一） 专家经费。指项目单位为实施省级引智项目计划而聘请国外技术管理专家（以下简称“专家”）来华所发生的相关费用。包括：专家国际旅费、专家来华后的零用费、食宿交通费、城市间交通费、翻译费、突出贡献奖励费及其他支出。
1、 专家国际旅费指从专家所在的国外居住地到中国入（出）境口岸之间的往返经济(普通)舱国际机票费用。购买专家机票，按照《关于因公出国人员定点购买国际机票及核销机票等问题的通知》（琼财预[2004]906号）要求，在规定的购票点购票，并取得加盖有“海南省因公出国机票销售专用章”的国际航空旅客运输专用发票，凭发票和机票复印件在资助标准内实报实销。国际机票的金额低于资助标准的按实际发生额核销。经聘请单位同意，省外国专家局核准，专家在境外购买国际机票的，凭售票单位出具的收据原件及飞机票复印件在资助标准内报销。如外方提供国际机票的，不再资助国际旅费。
2、 专家零用费指资助不支付工薪报酬的专家在华工作期间用于个人的费用补贴。专家零用费按每人每天150元-200元人民币（币值以人民币计算，下同）的标准、专家在华工作实际天数发放，即从专家入境日起至出境日止的天数。专家零用费最多资助天数为30天，最高资助标准为5000元，超出部分由聘请单位支付。
3、 专家食宿交通费指专家在华工作期间的住宿费、餐费和市内交通费。专家食宿交通费按专家在华工作实际天数计算，即从专家入境日起至出境日止的天数。食宿交通费资助标准为每人每天500元，最高资助天数为30天，最高资助标准为15000元。超出部分由聘请单位支付。
4、 城市间交通费指专家入（出）境口岸至工作城市一次往返的中国境内交通费，城市间交通费按专家经济（普通）舱票价实报实销。超出资助标准部分由聘请单位支付。
5、 翻译费、突出贡献奖励费和其他费用。翻译费是指为专家聘请翻译人员口译或对其资料进行笔译而发生的费用；突出贡献奖励费指专家评审费、证书、奖杯制作及颁奖大会所需的费用。翻译费、突出贡献奖励费和其他费用由省外国专家局掌握列支，各项目单位不得自行在该项目费用中列支。
6、 我方陪同人员的差旅费、交通费、通讯费等公用经费支出，应由聘请单位支付，不得在专家经费中列支。聘请单位因接待专家而发生的器材设备购置费用，按原开支渠道支付，不得在专家经费中列支。
7、 每位专家组织的专家最高资助标准不得超过25,000元人民币（含国际旅费、专家零用费、食宿交通费和城市间交通费）；每位非专家组织的专家最高资助标准不得超过30,000元人民币（含国际旅费、专家零用费、专家食宿交通费和城市间交通费）；不支付国际旅费的，从以上标准内减1万元人民币。
专家组织的专家指由外国专家组织介绍来华进行短期专业技术服务、管理、科研工作的专家、学者和专业技术人员。
非专家组织专家指由聘请单位自行聘请来华从事专业技术、管理、科研工作的外籍专家、学者和专业技术人员，以及外商投资企业中在华常驻并参与企业经营管理活动的外方投资者、法人代表、高级管理人员等。
（二） 引进人才事业费。指省外国专家局为引进国外智力所发生的日常性开支。包括：因引进国外智力而发生的前期项目调研、后期项目跟踪管理与服务等办公费、印刷费、邮电费、交通费、差旅费、会议费、培训费、专家信息网络费、对外宣传费、资料费，以及专项或定项补助费等。
（三） 农业引智成果示范推广补助经费。指推广引智成果所发生的相关费用。包括：推广优良品种的种苗费、推广先进栽培技术的培训费、宣传费、资料费、交通费、差旅费等。
（四） 国家引进国外人才专项费用配套资金。用于列入国家引智项目计划的上述开支项目及短期出国（境）培训项目的费用支出。
1、 引进外国人才专家、农业引智成果示范推广项目省级配套资金不得高于国家资助额度。每位人才专家国家资助经费已达到或超出资助标准的，不予安排配套资金。
2、 短期出国（境）培训是指90天以下（不含90天）的出国（境）培训。短期出国（境）培训人员费用开支项目包括：国际旅费、国（境）外伙食费、住宿费、国（境）外培训费、公杂费。单个培训项目省级配套资金最高为50000元且不得高于国家资助额度，超出部分由出国培训团组自行解决。
省外事侨务办公室（省外国专家局）参加国家外国专家局组织的本系统人员出国培训的，其费用不得在专项补助经费中列支。
第六条 专项补助经费的申报审批。
（一） 省外国专家局是专项补助经费的申请单位。各市县引智工作归口管理部门及项目单位于每年8月30日前向省外国专家局申报次年的引进国外技术、管理专家项目计划及经费资助预算。经省外国专家局审核汇总，并按照省财政厅年度部门项目支出预算编制要求，编制省级引进国外智力专项补助经费项目支出预算，列入省外事侨务办公室部门年度预算一并报送省财政厅。
（二） 省财政厅根据省级引智工作重点并结合财力状况，对专项补助经费预算进行审核后，列入省外事侨务办公室部门年度预算报省政府审定，经省人民代表大会批准执行。
第七条 专项补助经费实行专项申报，逐项核定，报账审核拨款的财务管理办法。列入专项补助经费资助预算的引进国外智力计划项目执行结束后一个月内，项目单位应向引智工作归口管理部门报送项目执行情况表及总结报告、项目经费决算表、经费核销报告等，经引智归口管理部门审核后送省外国专家局。省外国专家局将专项补助经费开支情况并附有关支出凭证于每月送省财政厅审核。经省财政厅审核后，根据专项补助经费预算，将资金拨付省外事侨务办公室，省外事侨务办公室要将项目资助经费及时拨付项目单位。原则上当年下拨的经费用于当年批准的项目。年度执行中，根据实际情况需要调整引智计划项目的，省外事侨务办公室须报省财政厅批准后方能调整。当年专项补助经费结余经批准后结转下年度继续用于引智项目支出。
第八条 专项补助经费不得用于购置固定资产，特殊情况确有需要的，必须经省财政厅批准，经批准购置的固定资产，要及时登记入账。
第九条 省外国专家局及各项目单位应加强专项补助经费使用的管理，严格资金使用的审批程序，严格执行费用开支标准，如实核销项目经费。各项目单位专项补助经费要实行单独列账，专项核算，如实反映专项补助经费预算的执行情况。
第十条 各市县引智工作部门或项目单位应于每季度终了后10天内向省外国专家局上报引智项目实施情况及项目预算执行情况，年度终了，于次年1月20日前报送年度专项补助经费使用情况及项目完成情况，省外国专家局于次年1月底前将年度专项补助经费使用情况及引智项目实施完成情况报省财政厅。
第十一条 省财政厅、省审计厅对专项补助资金使用情况进行监督检查，对骗取、不按照规定使用、截留、挪用专项补助资金的，依照《财政违法行为处罚处分条例》及有关法律法规的规定，责令其限期改正，核减、收回或停止拨付专项补助资金，构成犯罪的，依法追究单位和相关责任人的法律责任。
第十二条 本办法由省财政厅负责解释。
第十三条 本办法自2OO7年1月1日起施行。
二OO六年十二月一日
