关于组织开展2011年度“国家新型工业化产业示范基地”创建工作的通知

上一篇: 江西省财政厅关于印发《江西省省属企业国有资本收益收取管理暂行办法》的通知
下一篇: 上海市城乡建设和交通委员会关于印发《上海市规范建设工程行政处罚裁量权实施办法》及 《上海市建设工程行政处罚裁量基准（2012年版）》的通知

中国进出口银行


中国进出口银行电脑会计核算业务稽核试行办法
中国进出口银行


第一章 总 则
第一条 为了使我行应用电脑处理会计核算业务规范化、制度化和标准化，使会计核算准确、及时、真实和完整，减少差错，防止舞弊和违法行为，提高电脑会计核算质量，充分发挥稽核工作的作用，特制定本试行办法。
第二条 稽核依据：我行的《会计制度》、《财务管理实施办法》、《稽核工作暂行规定》和其他有关规章制度。
第三条 稽核人员以法稽核，有权调阅电脑程序的有关资料和电脑储存的各种数据信息，查阅会计原始档案。
第四条 稽核的主要任务：
（一）参与审查电脑处理会计核算业务的系统分析、程序设计、测试鉴定和验收工作。
（二）对电脑硬件和软件系统的安全性和合法性进行稽核。
（三）对电脑操作和电脑处理会计核算业务的情况进行稽核。
（四）对电脑核算系统的内部控制和执行情况进行稽核。
第五条 稽核方法：
（一）运用手工稽核方法对从电脑系统外部得到的各种数据、资料进行稽核。
（二）运用稽核软件，对各种会计数据、资料进行稽核。
（三）运用现有的电脑会计核算系统、控制流程进行稽核。
第六条 稽核部门对电脑处理会计核算业务进行稽核后，应及时写出稽核报告；发现违章操作和其他违规行为，应督促被稽核部门及时纠正；发现舞弊及违法行为，应及时向领导汇报。

第二章 电脑会计系统内部控制和管理的稽核
第七条 应用电脑处理会计核算业务的部门，是否建立健全电脑内部控制和管理制度。
第八条 是否坚持软件人员不得兼任操作员，操作员不得参与编制及其他方式接触有关软件的原则。
第九条 是否执行明细核算与综合核算相互核对、相互制约的原则，日终现金科目发生额、余额与库存现金登记簿是否相等，电脑输出的传票总张数与当天实际传票总张数是否相等。
第十条 会计主管人员和操作员的密码，是否根据权限大小，实行级别管理，相互之间是否严格保密，做到职责分明，相互制约。是否有错误密码企图进入系统的记录。
第十一条 操作员是否在本人负责的业务范围内按规定进行操作，并遵守保密纪律，离开终端时，是否将终端退到初始状态。非操作人员不得上机操作。非营业时间加班，是否经有关领导批准，有无擅自修改变动程序或数据。在非正常情况下，启用修改原始数据的程序，是否经过主管
人员逐级批准。
第十二条 是否对电脑使用经常进行检查，发现问题及时解决。遇电脑发生故障或停电等电脑不能正常工作时，是否按账户严格控制余额，确保受理凭证无误，防止发生存款账户透支。
第十三条 建立健全登记制度。是否设立和认真登记开、销户登记簿，有价证券、重要空白凭证领用和销号登记簿、挂失登记簿、电脑运行日记，是否有人经常进行检查。
第十四条 电脑打印输出的有关凭证、分户账、总账、余额表、科目日结单及各种报表是否注明操作人员代码，加盖有关人员名章，及打印份数、日期，并按会计制度的有关规定，分别进行整理、装订、归档，由专人保管。打印作废的账表是否经有关负责人确认后，集中销毁。
第十五条 保存电脑应用程序以及数据的磁带、磁盘等磁性媒体，属于重要会计档案，是否按会计档案的规定进行保管以及根据磁介质记录的保存期限，定期进行复制，并注意保管环境，以免被强磁干扰破坏。
第十六条 对保存期内的有效记录盘带，是否按制度经常进行检查。查询或调阅有关资料，是否做到有审批、登记、签收手续。
第十七条 电脑机房是重要场所，是否注意保护环境卫生，是否注意设备、线路、管道的维护与保养，确保机房无水火灾隐患。非机房人员未经许可不得进入机房。

第三章 电脑处理会计核算业务的稽核
第十八条 操作员启动电脑，输入自己的密码时，此时其他人是否回避。输入的核算数据是否换人复核。
第十九条 会计凭证是电脑处理核算业务的依据。柜台人员（包括经办和复核）是否认真审核凭证的真实性、合法性、完整性，是否认真核对印鉴，有关人员印章和业务公章是否齐全并符合制度规定；操作员输入的凭证是否合规合法；制票、接柜、操作、复核和会计主管人员是否严格
分工，职责分明；会计凭证传递签收手续是否严密。
第二十条 一些重要事项如开户、销户、存款账户冻结与解冻、款项扣划及科目、计息等信息的修改，是否经会计主管人员签章同意后操作。
第二十一条 各项业务是否按规定及时处理，有无凭证积压；是否坚持“钱机分管、章证分管、账要复核、钱要复点”的原则；是否坚持“现金收入先收款后记账，现金支出先记账后付款，转账业务先借后贷，它行票据收妥后入账”等原则，有无现金差错和银行垫款等问题，现金差错
是否及时向有关领导汇报，银行垫款是否得到有关领导批准；错账冲正是否调整积数。
第二十二条 当日账务处理完毕，经总账轧平后，操作员是否按规定进行日终处理，及时打印出有关账、单、表，拷好备份，签章后交有关人员保管。
第二十三条 日终结账时，是否编制科目日结单；是否将登记库存现金登记簿与电脑输出的现金科目收付发生额、余额相核对。
第二十四条 结算前是否做好各项准备工作；操作员是否打印结息一览表，经有关人员审核无误后进行计息处理；计息处理后，是否打印输出有关表、单、证，签章后交会计主管人员审核处理。
第二十五条 旬末、月末、季末、6月30日、11月末、年末是否按规定打印输出旬报表、月报表、季报表、半年度报表、试算报表和年终决算报表，签章后交会计主管。
第二十六条 发生错账，属于当日错账，是否凭有关凭证及时处理，重新输入正确数据；属于隔日错账，是否经会计主管人员审核签章，办理错账更正处理，有无用虚假业务凑平账务情况。

第四章 附 则
第二十七条 电脑处理会计核算业务稽核，是在有关部门自查基础上的再监督，稽核方法实行不定期的检查或抽查。
第二十八条 本办法由稽核部负责解释、修改、补充，自批准之日起执行。



1997年9月1日
福建省政府


福建省人民政府关于颁发《福建省城镇个人建造住宅管理实施办法》的通知
福建省政府



省人民政府同意《福建省城镇个人建造住宅管理实施办法》，现予颁发，请贯彻执行。各地在贯彻执行中有什么问题，请直接向省建委反映。

福建省城镇个人建造住宅管理实施办法

总 则
第一条 根据国务院批准的由城乡建设环境保护部颁发的《城镇个人建造住宅管理办法》的精神，为鼓励城镇个人建造住宅，逐步改善城镇居民居住条件，防止个人建造住宅中的违法乱纪行为，特制定本实施办法。
第二条 本实施办法适用于本省市、镇及未设镇的县城或工矿区的城镇规划区范围。
第三条 城镇个人建房形式包括：自筹自建、民建公助、互助自建及当地人民政府所同意其他形式。凡属自筹自建、民建公助、互助自建所建造的住宅，其所有权归个人所有；其他形式的所有权，则根据具体情况确定。

建 设 及 用 地 标 准
第四条 城镇个人建房的建筑面积，按照国务院批准的《城镇个人建造住宅管理办法》的规定，按城镇正式户口，平均每人建筑面积一般不得超过二十平方米（包括本城异地住宅）。但为了设计和审批方便，结合本省实际情况，规定以户为单位，每户建筑面积不得高于以下标准：
甲类标准，适用于四口及四口以下之家，每户建筑面积控制在80平方米以内。

乙类标准，适用于五口至六口之家，每户建筑面积控制在100平方米以内。
丙类标准，适用于七口及七口以上之家，每户建筑面积控制在120平方米以内。
第五条 对华侨、侨眷、台湾及港澳同胞个人建房可给予适当照顾，但每户增加的建筑面积以不超过30平方米为限。特殊情况经市、县人民政府批准，可以建造别墅式住宅。
第六条 城镇规划区范围内农业户的建房标准，亦按上述甲、乙、丙三类标准执行，为照顾农户生产特需，根据各地实际情况，可适当放宽，但每户增加的建筑面积不得超过30平方米。
第七条 宅基地用地面积，应以户为单位申请，提倡建两层以上的楼房，每户的用地面积不得高于以下标准：
甲类标准每户占地控制在50平方米以内。
乙类标准每户占地控制在60平方米以内。
丙类标准每户占地控制在70平方米以内。

申 请 手 续
第八条 凡在城镇规划范围内有正式户口（包括市郊农业户）、住房确有困难的居民或职工都可以申请建造住宅；但夫妇一方户口在农村的（指城镇规划区以外），一般不得申请在城镇建造住宅。
第九条 城镇个人建房一律向当地房地产管理机关提出申请（未建立房地产的地方向城镇部门申请）。申请时由所在单位开具证明（职工由单位开具证明，个体户及居民群众由街道居民委员会开具证明，农业户由农业大队开具证明。科以上干部应有上一级领导机关审核意见），报房管
部门审查核实后签发给《建房批准书》（内容包括批准建造面积、用地数量、建房资金等）。申请人持此批准书再向城建规划主管部门办理“建设用地许可证”和“建设许可证”后，方可开工建造。

审 批 办 法
第十条 各市县人民政府的房地产管理部门和城建规划主管部门为城镇个人建房的主管机关，应共同负责组织好、管理好城镇个人建房的有关事宜。
第十一条 房管部门负责审查建房户的人口及居住状况（协同公安部门），审查资金材料来源是否正当，如果在旧居住区改造，要审查原有房地产所有权归属是否清楚，核定住宅建筑面积和宅基地用地面积，签发《建房批准书》，住宅建成后，办理产权登记。
第十二条 城建规划主管部门负责审查批准用地位置、范围，并会同土地管理部门审核用地面积，划拨土地，签发“建设用地许可证”，提出建房地面控制标高、建筑密度、建筑层数、建筑立面，以及与环境协调等设计要求，并签发“建设许可证”。

建 设 管 理
第十三条 城镇个人建房必须节约用地，合理使用土地。严格控制用地标准，提倡建造多层住宅，禁止随意占用良田、菜地和城市绿地建造住宅，禁止围墙筑院扩大宅基地。一切个人建设住宅用地要服从城市规划和规划管理，禁止任何单位和个人未经批准，擅自占地建造住宅。
第十四条 新建或翻建住宅应按规定地点在规定的时间内完成，若无特殊情况在半年内不施工者，城建规划主管部门有权收缴其“建设用地许可证”及“建设许可证”并另行安排；已批准房建而中途不建者，应退回“建设许可证”办理退地手续，不得私自转让他人营建。
第十五条 城镇个人建造住宅所需的主要建筑材料，可通过多渠道解决，各级计划部门可在年度物资供应计划中切出一块，划给物资部门组织供应。有条件的企事业单位和机关团体，应当在资金、材料、运输等方面给职工个人建房以支持和帮助，但各项补贴金额一般不超过住宅造价的
百分之二十。补贴应当从本单位自有资金中解决，不得列入生产成本或挤占行政、事业费。
第十六条 各地银行应在资金方面给个人建房以支持。根据建房者的还款能力，给予一定数量贷款，也可以开办“住房储蓄”业务。
第十七条 各城镇要把个人建房同改造旧城区结合起来，以充分利用原有的宅基地和空闲地。同时要有计划地开辟一个至数个居民点（小区），实行统一征地、统一规划、统一配套、统一管理，开发后的宅基地统一定点有价划拨给建房户建房。
第十八条 为了便于规划管理，有条件的地方，可统一建成品或半成品（只建外壳或基础部分）住宅出售给个人。银行可对经过批准的居民住宅统建工程提供贷款或投资。
第十九条 新住宅小区（居民点）的公共设施、公用绿地、配套工程由城建部门统一规划，房管部门组织施工。

产 权 管 理
第二十条 城镇个人建造的住宅竣工后，建造人须持“建设许可证”和竣工建筑图纸，向房地产管理机关申请验查，经审查批准后，领取房屋所有权证，国家依法保护个人房屋所有权。
第二十一条 新建的个人住宅买卖、租赁的管理按《城市私有房屋管理条例》和各地有关规定办理。
第二十二条 房管部门应及时建立产籍、地籍档案，完善各项管理制度。

奖 惩
第二十三条 对模范执行本实施办法者和个人建造住宅对美化市容有贡献者应给予表扬和奖励。
第二十四条 对违反本办法者，由城建规划主管部门、房管部门会同公检法机关，按下列情况，视其情节轻重分别给予罚款、拆除建筑物和追究刑事责任。
（1）对制造假证明骗取批准书和虚报人数扩大建筑面积者应给予罚款或拆除多出部分；
（2）对拨给的土地私下进行扩大者，侵占公共用地者，应处以罚款并拆除扩大部分；
（3）把国家所划给的土地进行买卖者应没收其所得收入并收回土地；
（4）对违反城镇总体规划者，不按设计图施工者及违章建筑，应给予罚款和拆除违章部分建筑；
（5）个人建房中违反国家规定，侵占国家集体的资金、材料、运力为自己建房者，除退赔外，触犯刑律者追究刑事责任。
第二十五条 凡在工作中以权谋私，索礼受贿的工作人员应严肃处理，情节严重者追究刑事责任。

附 则
第二十六条 各市、县、镇人民政府可根据本办法精神，制订当地实施办法，报省建设厅备案。
本办法自公布之日起实行。



1984年8月13日